经营营运资本包括哪些经营营运资本是企业日常运营中用于维持正常业务活动的流动资金，通常指企业在短期内可以变现或使用的资产减去短期负债后的净额。它是衡量企业短期偿债能力和运营效率的重要指标。了解经营营运资本的构成，有助于企业优化资源配置、进步资金使用效率。
一、经营营运资本的定义
经营营运资本（Operating Working Capital）是指企业在日常经营经过中所需的流动资产减去流动负债的差额。它反映了企业为维持日常运营所需的资金量，是企业财务健壮状况的重要体现。
二、经营营运资本的主要组成部分
经营营运资本主要包括下面内容多少部分：
| 项目 | 说明 |
| 应收账款 | 客户尚未支付的销售款项，属于企业的流动资产 |
| 存货 | 企业为销售而持有的商品或原材料，属于流动资产 |
| 应付账款 | 企业尚未支付的供应商款项，属于流动负债 |
| 现金及现金等价物 | 企业持有的现金或易于变现的短期投资，属于流动资产 |
| 预付费用 | 企业提前支付的费用，如租金、保险费等，属于流动资产 |
| 应付费用 | 企业已发生但尚未支付的费用，如工资、水电费等，属于流动负债 |
三、经营营运资本的计算公式
经营营运资本 = 流动资产 – 流动负债
其中：
– 流动资产 包括：现金、应收账款、存货、预付费用等；
– 流动负债 包括：应付账款、应付费用、短期借款等。
四、经营营运资本的影响
1. 保障企业正常运转：确保企业有足够的资金应对日常开支；
2. 提升资金使用效率：通过合理管理营运资本，减少资金闲置；
3. 增强财务灵活性：帮助企业应对市场变化和突发事件；
4. 反映企业运营能力：通过分析营运资本的变化，判断企业的运营效率。
五、怎样优化经营营运资本？
1. 加快应收账款回款速度：加强客户信用管理，缩短回款周期；
2. 控制库存水平：避免过多库存积压，进步周转率；
3. 延长应付账款期限：在不影响供应商关系的前提下，适当延长付款时刻；
4. 进步现金管理水平：保持合理的现金储备，以应对突发需求。
通过合理管理经营营运资本，企业可以在保证日常运营的同时，提升整体财务健壮度和市场竞争力。
